Tài
chính là một vấn đề đau đầu của nhiều doanh nghiệp đặc biệt trong bối cảnh các
vấn đề tài chính là rào cản lớn đối với các hoạt động kinh doanh.
Trong thời gian qua, Bộ tài chính đã ban hành nhiều thông tư, công văn
hướng dẫn về việc phát hành và sử dụng hóa đơn GTGT, xử lý vi phạm về hóa đơn
GTGT. Qua công tác thanh tra, kiểm tra thuế tại các doanh nghiệp, cơ quan thuế
đã truy thu hàng trăm tỷ đồng do Doanh nghiệp chưa chấp hành đúng các quy định
của Nhà nước khi kê khai thuế và xác định số thuế phải nộp.
Hóa đơn, chứng từ hợp lý sẽ ảnh hưởng đến tính hợp lý của số liệu báo
cáo tài chính và chi phối các hành vi kế toán. Cơ quan thuế tiếp nhận báo cáo
thuế, BCTC và tiến hành phân tích sẽ đánh giá được tính hợp lý của hoá đơn
chứng từ mà kế toán đã sử dụng trong hạch toán và xác định nghĩa vụ nộp ngân
sách. Sự chủ quan của kế toán doanh nghiệp và các sai sót thường gặp đều dẫn
đến việc gia tăng nghĩa vụ nộp thuế, nộp phạt.
Cứ sau
3-5 năm hoạt động doanh nghiệp nào cũng phải quyết toán thuế, theo thống kê thì
có đến 80% các doanh nghiệp tại các kỳ thanh tra, kiểm tra, quyết toán thuế đều
bị phạt và truy thu số thuế phải nộp, nguyên nhân là năng lực chuyên môn của
đội ngũ kế toán doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, chưa cập nhật kịp thời các
quy định của nhà nước dẫn đến việc nhiều sai sót không được khắc phục kịp
thời, mắc lỗi hệ thống kéo dài từ năm này qua năm khác.
Nhiều
kế toán cho rằng đã hạch toán đúng số thuế phải nộp, tuy nhiên vẫn bị loại
trừ chi phí dẫn đến phải nộp thuế trên phần chi phí được trừ.
Hiểu được công việc và sự lo lắng của
tài chính, kế toán doanh nghiệp vào cuối năm. Viện Đào tạo và Phát triển Quản
lý Davilaw tổ chức khóa đào tạo “Kỹ
năng xử lý phòng ngừa rủi ro về thuế và kế toán năm 2015 ” với mục tiêu, đối tượng, nội dung cụ thể
như sau.
ĐỐI TƯỢNG THAM GIA
·
Các CEO và CFO trong doanh
nghiệp…
·
Phòng tài chính kế toán
các Doanh nghiệp…
·
Cá nhân có nhu cầu tham
gia khoá học…
MỤC TIÊU
·
Giúp doanh nghiệp xử lý
công nợ vào cuối năm
·
Xử lý các ước tính kế toán
·
Xử lý hàng tồn kho............
·
Áp dụng các chính sách thuế mới vào công việc cụ thể, tình huống cụ thể
ĐỊA
ĐIỂM HỌC: Tầng
6, Tòa nhà Viện Triết học, số 59 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội.
THỜI GIAN HỌC: Khai giảng: 30/11/2015
Thời lượng: 06 buổi tối
Lịch học: thứ 2,4,6 (18h00-21h00)
HỌC PHÍ: 2.500.000 VNĐ/ học viên
Đăng ký và nộp tiền trước ngày 20/11 học phí
còn 1.200.000 VNĐ/học viên (Bao gồm tiền tài liệu học tập, tea break, giảng viên, chứng nhận sau
khóa học...)
Mọi chi tiết liên hệ:
VIỆN ĐÀO TẠO VÀ PHÁT TRIỂN QUẢN LÝ DAVILAW
Số 59, Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội
Điện thoại: 04 6275 3892,
Tel: 090.22.888.63
Mr. Hiêu
Email: hieudod@gmail.com
GIẢNG VIÊN:
Ts. Nguyễn Văn Hòa: - Kiểm toán viên kiểm toán nhà nước;
- Chủ tịch hội đông thành viên công ty kiểm
toán Trường Thành;
- Tham gia giảng dạy các khóa học về kế
toán, kiểm toán, hướng dẫn lập báo cáo tài chính và quản lý thuế hiệu quả cho
các doanh nghiệp trên toàn quốc.
Ông Nguyễn Văn Lộc: – Phó phòng Tuyên truyền , Cục thuế Hà Nội
|
NỘI DUNG CHƯƠNG TRÌNH KHÓA ĐÀO TẠO
|
|
|
I. Các sai sót và khắc phục các sai phạm về thuế GTGT
theo sự thay đổi của chính sách thuế năm 2015
1.
Các sai sót về khấu trừ các hóa đơn GTGT và chứng
từ nộp thuế GTGT theo chính sách thuế mới 2015
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT ở các hóa đơn không hợp lệ, hợp pháp và hợp lý?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT sai chứng từ nộp thuế GTGT bán hàng vãng lai?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT các chứng từ nhập khẩu không đúng qui định?
-
Sai
sót do khấu trừ sai chứng từ nộp thuế GTGT đối với thuế nhà thầu nước ngoài?
2.
Các sai sót khấu trừ thuế GTGT trong giao hàng,
thanh toán, kỹ năng kê khai và điều chỉnh trong kê khai thuế GTGT theo chính
sách thuế mới năm 2015
-
Sai
sót khấu trừ do bên mua thanh toán sớm,
xuất hóa đơn sớm trước khi giao hàng, xuất hóa đơn sau khi giao hàng?
-
Sai
sót hồ sơ khi mua bán hàng hóa, sai sót khấu trừ do bên mua thanh toán muộn
và xuất hóa đơn sớm trước khi giao hàng?
-
Sai
sót do bên mua không kê khai các điều kiện thanh toán trên Tờ khai thuế GTGT?
Theo thời gian quy định trong Hợp đồng hay trước 31/12/2015.
-
Sai
sót do bên mua ghi điều khoản thanh toán rất chung chung hay rất phức tạp
hoặc không có thời hạn thanh toán.
-
Sai
sót do bên mua thanh toán sai hạn (thanh toán chậm so với thời hạn nợ trong
HĐKT) nhưng không kê khai điều chỉnh theo PL thuế GTGT 2015 và PL quản lý
thuế..........................
3.
Các sai sót về phân bổ thuế GTGT hàng tháng và
phân bổ để quyết toán thuế GTGT cuối năm đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế
GTGT; hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT; hàng hóa dịch vụ miễn thuế GTGT
và hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai thuế GTGT theo chính sách thuế 2015
-
Sai
sót do phân bổ để khấu trừ thuế GTGT hàng tháng và cuối năm đối với mặt hàng
không chịu thuế GTGT và mặt hàng chịu thuế GTGT?
-
Sai
sót do phân bổ để khấu trừ thuế GTGT đối với mặt hàng miễn thuế GTGT và mặt
hàng chịu thuế GTGT?
-
Sai
sót do phân bổ để khấu trừ thuế GTGT đối với mặt hàng không phải kê khai thuế
GTGT và mặt hàng chịu thuế GTGT?
4.
Các sai sót về thuế suất GTGT đầu vào, đầu ra đối
với hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ theo chính sách thuế mới năm 2015
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT đầu vào của mặt hàng thuế suất thấp nhưng lại viết
thành thuế suất cao?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT đầu vào của mặt hàng thuế suất cao nhưng lại viết
thành thuế suất thấp?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT đầu vào của mặt hàng nhập khẩu không chịu thuế
thành thuế suất 5% hay 10%?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT đầu vào của nhóm mặt hàng có thuế suất khác nhau
nhưng không biết rõ mức thuế suất (thuế suất lưỡng tính)?
-
Sai
sót do khấu trừ thuế GTGT đầu vào của mặt hàng không biết rõ thuế suất là bao
nhiêu % nhưng bên bán cứ viết hóa đơn với thuế suất 10%?
II. Các sai phạm về thuế TNDN và khắc phục theo chính
sách thuế mới năm 2015
1.
Kỹ năng phát hiện và khắc phục các sai phạm về
chi phí NVL 2015
-
Sai
phạm liên quan đến giá vật tư mua vào? Trích trước chi phí? Thời điểm mua
hàng và thời điểm viết hóa đơn? Kho hàng bị âm?
-
Sai
phạm liên quan đến mua NVL, xây dựng và đăng ký định mức NVL không được tính
vào chi phí được trừ?
-
Sai
phạm liên quan đến việc ấn định NVL nhập khẩu không được tính vào chi phí
được trừ?
2.
Kỹ năng phát hiện và khắc phục các sai phạm về
chi phí tiền lương, tiền công, bảo hiểm, thù lao năm 2015
-
Hàng
loạt những sai phạm liên quan đến Hợp
đồng lao động, quy chế lương, mức lương dẫn đến không được tính vào chi phí được trừ của năm 2015?
-
Hàng
loạt sai phạm liên quan đến chi phí tiền lương, tiền công, BHXH, BHYT, BHTN
đối với những HĐLĐ ký có thời hạn < 3 tháng, ký HĐLĐ với lao động đã về
hưu?
-
Những
sai sót bị xuất toán khi chi bồi thường nghỉ việc, chi tăng ca, các khoản chi
mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm khám chữa bệnh và bảo hiểm tai nạn cho NLĐ?
-
Các
sai phạm về chi phí thù lao của HĐQT và Ban kiểm soát cty bị xuất toán?
3.
Kỹ năng phát hiện và khắc phục các sai phạm về
chi phí khấu hao TSCĐ năm 2015
-
Cách xử lý những TSCĐ bị
hỏng có thể sửa chữa và không thể sửa chữa được hạch toán và quyết toán vào
chi phí được trừ không bị xuất toán?
-
Sai phạm đối với việc
trích khấu hao các TSCĐ phải điều chỉnh sau phê duyệt quyết toán và các TSCĐ
cũ mua mới có hóa đơn tài chính thì điều chỉnh như thế nào theo chính sách
mới 2015 để được khấu hao vào vào CP
được trừ?
4.
Kỹ năng phát hiện và khắc phục các sai phạm về
chi phí bán hàng và chi phí quản lý trước khi lập quyết toán thuế TNDN 2015
-
Sai
phạm của DN trong việc chi quảng cáo qua các phương tiện truyền thông, xuất
SP/HH chi khuyến mại dẫn đến không được QT vào chi phí được trừ năm 2015?
-
Sai
phạm của DN trong việc xuất SP, HH để cho, biếu, tặng khách hàng trong các
dịp lễ, tết và các chương trình xúc tiến thương mại nên bị loại ra khỏi chi
phí được trừ năm 2015 như thế nào?
-
Sai
phạm của DN trong chi hỗ trợ bán hàng, chi hoa hồng môi giới bán hàng,
chi hội nghị có quà tặng và ca nhạc
tại hội nghị của DN nên bị loại ra khỏi chi phí 2015
ra sao?
-
Sai
phạm của DN trong chi cho người lao động mang tính chất phúc lợi nên bị loại
chi phí 2015 như thế nào?
5.
Rà soát sai sót về thuế TNCN năm 2015. Hàng loạt sai sót về thuế TNCN năm
2015
- Sai sót trong việc kê
khai thuế TNCN cho NLĐ ở trụ sở và các đơn vị trực thuộc Cty?
- Sai sót trong việc khấu
trừ thuế TNCN đối với lao động thử việc, HĐLĐ < 3 tháng ký 1 lần và nhiều
lần, những NLĐ làm bản cam kết mẫu 23 bị truy thu lại 10%?
- Các sai sót về kê khai,
QT thuế TNDN năm 2015 đối với tiền lương, tiền công, tiền thù lao trả cho các
thành viên HĐQT/HĐTV, người đại diện phần vốn góp của các Cty, Tcty, Tập
đoàn?
- Sai sót trong việc tính
thuế TNDN đối với việc cty ký các hợp đồng với cá nhân như: HĐLĐ, HĐ DV, HĐ
đại lý, HĐ bán hàng, HĐ vận chuyển, HĐ xây dựng, HĐ khoán việc,...?
- Các sai sót trong việc
tính toán và kê khai thuế TNCN 2015 đối với các khoản hỗ trợ cho NLĐ (hỗ trợ
tiền khám chữa bệnh, tiền đi lại, điện thoại, tiền nhà, điện nước, ăn ca ăn
trưa, trang phục, bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền học tập cho con NLĐ,
tiền vé máy bay khứ hồi, tiền chăm sóc sức khỏe, thể thao, văn hóa, tiền ma
chay, cưới xin, tiền hỗ trợ từ các cơ quan, đoàn thể, tiền hỗ trợ tham quan
du lịch, nghỉ mát, đào tạo trong và ngoài nước, hỗ trợ NLĐ có hoàn cảnh khó
khăn, hỗ trợ mất việc, thôi việc)?
6. Hướng dẫn lập BCTC và hoàn thiện sổ sách kế toán
cuối năm
-
Hệ thống hoàn chỉnh
sổ sách kế toán.
-
Hướng dẫn lập báo cáo
tài chính và điều chỉnh các sai sót trong báo cáo tài chính theo quy định mới
nhất của chính phủ năm 2015.
-
Cách phát hiện đúng
sai sổ sách, các báo cáo và báo cáo tài chính.
-
Sự khác biệt giữa
"lợi nhuận kế toán" và "thu nhập chịu thuế".
Giải đáp rất nhiều tình huống của các doanh nghiệp.
7. Hướng dẫn xử lý
cho DN khi bị thanh kiểm tra và quyết toán thuế
-
Kỹ năng, kinh nghiệm
giải trình số liệu kế toán với đoàn thanh tra thuế
-
Các kỹ thuật tối ưu
và thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định.
-
Về hóa đơn chứng từ,
doanh thu, thuế GTGT, thuế TNDN
-
Chi phí sản xuất, chi
phí hoạt động, vốn góp, chia lợi tức
* Kỹ năng kiểm tra, phát hiện
sai sót trong quá trình lập hồ sơ chứng từ và báo cáo quyết toán thuế và giải
pháp hiệu quả cho DN khi bị thanh tra kiểm tra tại doanh nghiệp.
- Giải đáp nhiều tình huống
vướng mắc
|
|
Note: Quý anh/chị học viên đăng ký và nộp
tiền khóa học trực tiếp tại văn phòng tầng 6, số 59 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội
hoặc chuyển khoản ngay để được mức giá ưu đãi sau 1.200.000 vnđ/1 học viên chuyển khoản theo:
Tài
khoản số :
11520040856019
Mở tại Ngân hàng : Ngân hàng Techcombank CN Ba Đình
Chủ tài
khoản : Công ty Cổ
phần Sở hữu trí tuệ Davilaw
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét